Имущественный вычет при долевом строительстве

Содержание

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Имущественный вычет при долевом строительстве

Приобретение квартиры по договору долевого участия — это еще один способ улучшить свои жилищные условия. Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья.

Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика. Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты:

  • срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2017 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»;
  • полная стоимость строящейся квартиры. Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры

Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

Возврат налога при покупке строящейся квартиры может получить налогоплательщик, если он:

  • налоговый резидент РФ;
  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости.

Пример 1. Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит.

Супруг никогда вычетами не пользовался, а вот супруга в свое время получила возврат налогов за проданную потом квартиру.

Таким образом, налоговый вычет по договору долевого участия сможет получить только супруг на сумму 2 миллиона рублей и величину уплаченных процентов по ипотеке.

Еще одно важное условие должно быть соблюдено, чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве, — вложение только собственных средств. Это могут быть как личные накопления, так и кредитные ресурсы.

В пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса об этом сказано четко: на средства работодателя и на деньги, выделенные из государственных программ налоговые вычеты не предоставляются.

Пример 2. Семья Дворниковых приобрела квартиру по договору долевого участия в строящемся доме за 1 500 000 рублей. Эта сумма получена из трех источников:

  • личные накопления — 500 000 рублей;
  • средства материнского капитала — 453 026 рублей;
  • ипотечный кредит банка — 546 974 рубля.

В этом примере к собственным средствам, по которым можно получить налоговый вычет на строящееся жилье, относится сумма 1 046 974 рубля (500 000 +546 974). На материнский капитал вычеты не предоставляются. Таким образом, семья Дворниковых имеет право по своей новой квартире получить максимальный вычет в размере 136 106,62 рубля (1 046 974 * 0,13 = 136 106,62).

Налоговый имущественный вычет при покупке жилой недвижимости предоставляется налогоплательщику в том налоговом периоде, в котором произошло налоговое событие, и в последующие годы. Под налоговым периодом понимается полный календарный год: с 1 января по 31 декабря. А событием называется факт покупки или строительства жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2017 году можно получить за этот год, а если не хватит суммы налога для полного возврата, то остаток переносится на 2018, 2019 годы и далее, до полного погашения запрашиваемой суммы.

Пример 3. Слободянский И.П. купил квартиру в строящемся доме в 2015 году за 3 миллиона рублей, а на следующий год оформил ее в собственность. За 2016 год работодатель выдал ему справку по форме 2-НДФЛ, где была указана сумма удержанного налога. Она составила 105 215 рублей.

А Иван Петрович претендует на возврат налога при долевом участии в строительстве в общей сумме 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). За 2016 год Слободянский получил на свой банковский счет 105 215 рублей, а оставшуюся сумму перенес на следующий год: 260 000 – 105 215 = 154 785 рублей.

Если и в 2017 году у него не хватит перечисленного налога, то очередной остаток он перенесет на 2018 год.

Налоговый вычет за квартиру в строящемся доме можно оформить двумя способами:

В первом случае заявление на вычет можно подавать только после окончания того календарного года, в котором куплена квартира. Второй способ рассмотрим более подробно на примере.

Пример 4. Семья Солнцевых в апреле 2017 году приобрела квартиру за 4 миллиона рублей в совместную собственность. По закону оба супруга имеют право на имущественный вычет в пределах 2 миллионов рублей.

У супруга Валентина Ивановича есть постоянное место работы, он стабильно получает заработную плату и ежемесячно платит налоги.

Он воспользуется первым способом получения вычета и сразу после новогодних праздников 2018 года подаст заявление на получение вычета.

Марина Петровна, его супруга, три года до этого не работала, так как была в отпуске по уходу за ребенком. На свое место работы она вышла в июне 2017 года. И сразу же предоставила своему работодателю налоговое уведомление. По этому документу она стала получать полную заработную плату, без удержания налога на доходы.

Таблица 1. Ведомость учета налога на доходы Солнцевой Марины Петровны за 2017 год.

Наименование месяца Сумма начисленной зарплаты Сумма налога на доходы
Июнь 25 000,00 3 250,00
Июль 26 500,00 3 445,00
Август 25 000,00 3 250,00
Сентябрь 27 600,00 3 588,00
Октябрь 25 000,00 3 250,00
Ноябрь 25 000,00 3 250,00
Декабрь 28 600,00 3 718,00
Итого: 182 700,00 23 751,00

Из данных таблицы видно, что за 2017 год Марина Петровна получила налоговый вычет в сумме 23 751 рубль из полагающихся ей 260 тысяч рублей.

На 2018 год она может взять новое уведомление и продолжать получать полную заработную плату или же в 2019 году получить на банковский счет всю сумму налога, которую у нее удержат в течение 2018 года.

Право выбора остается за налогоплательщиком, никто не может диктовать ему условия, ни работодатель, ни налоговая инспекция. Для налоговых органов важно, чтобы документы были предоставлены в надлежащем порядке и в полном объеме.

При покупке квартиры по дду можно получить налоговый вычет не только на сумму, указанную в договоре, но и на фактически выплаченные проценты по ипотечному кредиту. Сначала налоговая служба осуществляет возврат налога по основной сумме (стоимости покупки квартиры), а потом принимает заявление на вычет по ипотеке.

Документы для получения вычета по договору ДДУ

В налоговом законодательстве указано, что налоговый вычет при покупке квартиры (долевое участие) можно получить после предоставления в налоговую инспекцию по месту жительства следующего пакета документов:

  • заявление о предоставлении вычета с указанием всех реквизитов банка, в котором открыт банковский счет. Указать следует и сам счет, так как на него будут перечислены деньги;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копия паспорта владельца квартиры;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия в строительстве дома с указанием точной стоимости квартиры;
  • приемопередаточный акт на квартиру с подписями обеих заинтересованных сторон. Если квартира передается без отделки, этот факт должен быть отражен в акте. Дополнительные расходы на отделку также могут быть учтены в сумме вычета;
  • финансовые документы на расходы по отделке квартиры.

Документы на налоговый вычет по ДДУ можно сдавать в налоговую службу после окончания того года, в течение которого подписан акт приемки квартиры.

Закон не регламентирует сроки сдачи: это может быть любой день января, и любого другого месяца года. Кроме того, право на налоговый вычет в строящемся доме не теряется и через несколько лет.

Вот только возвратить налог можно будет только за последние три года.

Например, как получить налоговый вычет по ДДУ, если квартира приобретена в 2015 году, а налогоплательщик узнает о полагающихся ему льготах только в 2019 году? Он не потеряет право на вычет, но возвратить свой налог сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015 год он уже потеряет право на возврат налогов. Это связано с налоговым законодательством о проверках.

Налоговая инспекция тщательно проверяет пакет документов (на это ей отводится не более трех месяцев) и только после этого принимает решение о перечислении суммы на банковский счет или об отказе в вычете.

Льготы для пенсионеров

Налогоплательщики-пенсионеры, осуществляющие долевое участие, налоговый вычет могут получить за предыдущий период, но не более трех лет.

Пример 5. Сергей Павлович Сомов вышел на пенсию по возрасту в апреле 2016 года, а в декабре этого же года подписал акт приема-передачи на квартиру в новостройке. Часть денег на ее покупку он взял в кредитном учреждении. Сможет ли он получить налоговый вычет при дду и ипотеке? Ведь сумма пенсии не облагается налогом и не может служить источником дохода для возврата налога.

Сергей Павлович подготовил документы за 2016 год, а также приложил справки по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы, когда он работал и платил налоги. Налоговая инспекция приняла документы и вернула ему налоги за эти годы.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-dogovoru-dolevogo-uchastiya/

Что представляет собой вычет, кому и когда он полагается

Декларируя доходы, граждане тем самым отчитываются перед государством об имеющейся прибыли и, соответственно, уплачивают в казну установленные налоги.

Государство идет на встречу и позволяет вернуть часть НДФЛ в тех или иных случаях.

Например, при лечении, получении образования, в том числе и при улучшении жилищных условий — при покупке собственной квартиры по ДДУ в новостройке.

При заключении договора ДДУ следует обратить внимание на то, чтобы в документе была точно прописана дата сдачи дома в эксплуатацию, а также указана сумма недвижимости.  Именно от стоимости квартиры зависит величина налогового возврата.

Согласно ст. 220 НК РФ, вернуть можно не более 13 % уплаченного НДФЛ от установленного лимита, с учетом которого рассчитывается величина имущественного вычета.  Его размер составляет 2 млн. рублей.

Если гражданин заключил ДДУ до 2008 года, то данный лимит составляет 1 млн. р., а не 2 млн.р.

В том случае, если при расчете с застройщиком покупатель использует заемные средства, например, ипотеку, то он вправе получить вычет по процентам от кредита. В данном случае установлено ограничение в размере 3 млн. рублей.

Таким образом, при покупке новостройки по ДДУ, но с использованием ипотечных средств, новый собственник вправе оформить 2 налоговых вычета. А именно, по покупке жилья, а также по ипотечным процентам.

В данном случае лучше всего оформлять вычеты отдельно.

При этом невыплаченную (оставшуюся) сумму налоговой компенсации гражданин может оформить к выплате в последующих годах.

Например, если стоимость жилплощади составит 2 млн., рублей, то покупатель сможет получить денежную налоговую компенсацию в размере 260 т.р.. Что равняется 13% от 2 млн. р. Если же стоимость квартиры будет 3 млн.р., то вычет все равно не будет превышать 260 тысяч рублей согласно установленному лимиту в 2 млн. рублей. Это максимальная сумма возврата.

В том случае, если жилье будет куплено за 1,5 млн.р., в кошелек к покупателю вернется 13% от этой суммы, т.е. 195000 рублей.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ, если при покупке квартиры, в том числе и по ДДУ, использовались средства работодателя, материнского капитала или же иные социальные выплаты из бюджета страны, то вычет в данной части затрат не предоставляется.

Кроме того, вычет полагается гражданам, которые оформили договор переуступки прав требований. В данном случае для получения налоговой компенсации покупателю придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию, составления и подписания сторонами соответствующего передаточного акта.

В силу вышесказанного вычет полагается гражданину РФ, имеющему в собственности жилье, и который вносит в государственную казну налоги.

Возможен ли вычет, если дом не достроен

Как  получить вычет, если строительство многоэтажного дома не закончено?

В данном случае следует обратиться к пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, в которой говориться о том, что подтверждающим документом для получения установленной налоговой преференции является акт приема-передачи жилья.

При ДДУ право на имущественный вычет подтверждается передаточным актом, который подписывает покупатель и застройщик.

Тогда как при покупке жилья традиционным способом в уже существующем доме, за имущественным вычетом покупатель обращается только после того, как оформит жилье в собственность в Росреестре, и, соответственно, получит выписку из ЕГРН, подтверждающую новый статус.

Следует отметить, что на рынке недвижимости нередко возникают ситуации с обманутыми дольщиками, когда застройщик не сдает дом в эксплуатацию и затягивает строительство. В данном случае для получения налоговой льготы покупателю все равно придется дождаться завершения строительства жилья.

Если квартира не достроена получить вычет категорически невозможно.

Застройщик обязан передавать новому жильцу жилплощадь, качество и состояние которой соответствует проектной документации. Не всегда квартира сдается в эксплуатацию с чистовой отделкой, если это не предусмотрено ДДУ.

Однако тогда в соглашении должно быть отдельно прописан пункт о том, что квартира требует улучшений и фактически не пригодна для проживания.

Тогда новый владелец вправе вместе с налоговым вычетом на квартиру получить вычет за ремонт жилья.

При этом все ремонтные траты покупатель должен будет подтвердить документально. В качестве доказательства понадобятся чеки, квитанции, контракт с подрядчиком и т.п.

Какие существуют варианты получения денежных средств

Получить денежные средства от налоговой, согласно законодательству, граждане могут двумя способами, а именно:

  • посредством работодателя;
  • путем подачи документации в налоговую самостоятельно.

Первый вариант предусматривает обращение гражданина в бухгалтерию по своему месту работы с заявлением о ежемесячном возмещении НДФЛ в связи с приобретением жилья.

Работодатель самостоятельно отправляет все необходимые документы в налоговую инспекцию.

После проверки, которая занимает не меньше месяца, гражданин получает ежемесячно вычет  вместе со своей заработной платой.

Второй вариант немного сложнее, так как он подразумевает самостоятельную подготовку документации и направление ее в ИФНС по месту регистрации. Камеральная проверка в данном случае осуществляется несколько дольше, а именно в течение трех месяцев.  После чего на банковский счет собственника переводится денежная сумма.

Следует отметить, что после проведения камеральной проверки в налоговой инспекции, собственник обязательно уведомляется о принятом решении посредством заказного письма. В том случае, если декларация была оформлена неправильно, то претендент на получение вычета вправе исправить недочеты и подать документы заново.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Какая документация необходима для получения вычета при ДДУ

Чтобы получить полагающийся вычет налогоплательщику придется предоставить соответствующую документацию. Список документов будет зависеть от того, какой способ получения компенсации выберет гражданин.

Если это происходит через налогового агента, то есть работодателя, то гражданин должен подготовить:

  • заявление на получение вычета;
  • уведомление от налогового органа, которое подтвердит право на получение данной компенсации.

Для самостоятельного оформления и последующего обращения в ИФНС понадобятся:

  • копия общегражданского паспорта (каждая страница);
  • документ, подтверждающий право на квартиру, а именно, ДДУ, также выписка из ЕГРН, передаточный акт;
  • документация, подтверждающая расходы на ремонт, если вместе с вычетом на квартиру покупатель претендует на возврат ремонтных затрат;
  • справка 2 НДФЛ из бухгалтерии по месту трудоустройства;
  • квитанция или иной другой документ от застройщика о том, что сумма по договору выплачена полностью;
  • 3 НДФЛ декларация.

Наибольшие трудности у граждан возникают при оформлении последнего документа. Чтобы правильно заполнить бланки можно воспользоваться услугами специальных организаций, которые за небольшую плату правильно оформят декларацию. Однако это можно сделать и самостоятельно, воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой службы.

В том случае, если вычет по ДДУ оформляется с участием супруга, гражданин помимо перечисленных документов должен будет  принести:

  • согласие супруга на заключение ДДУ, удостоверенное нотариально;
  • брачное свидетельство;
  • заявление на вычет от супруга.

Возможно, вариант оформления возврата 13 % через работодателя намного проще и удобней.

Если сумма вычета не будет выплачена работнику до конца календарного года, то выплата ее остатка будет осуществлена в следующем году.

Следует обратить внимание на то, что согласно законодательству РФ сроки для подачи документации на получение налогового вычета ничем не ограничиваются. Однако, в силу пп. 7 ст. 78 НК РФ, оформить возврат положенных 13 % можно только за предшествующий трехлетний период.

Так, если покупка квартиры по ДДУ произошла в 2015 году,  а гражданин решил оформить налоговый вычет только в 2018 году, то соответственно, вычет 13 % НДФЛ будет возвращен  за предыдущие три года, то есть с 2015 по 2017 год.

Таким образом, оформить налоговый вычет по ДДУ в 2018 году можно только после того, как строительство многоквартирного дома будет полностью окончено, а покупателю будут вручены ключи от жилплощади и передаточный акт.

Если договор ДДУ был заключен после 2008 года, то предельная сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик равняется 260 тыс. рублей. Как правило, при невысокой заработной плате, собственник жилья не успевает за календарный год получить всю полагающуюся сумму, поэтому в новом году документы придется оформлять заново, чтобы получить оставшиеся деньги.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-ddu

Как получить вычет по договору долевого участия – Все о финансах

Имущественный вычет при долевом строительстве
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Приобретение недвижимости по договору долевого участия (ДДУ) является одним из актуальных способов улучшения жилищных условий граждан РФ.

Правительство страны идет на встречу собственникам, сохраняя за ними возможность получения возврата налога с суммы приобретения квартиры.

Имущественный налоговый вычет по ДДУ гарантирован действующим законодательством.

Как получить вычет по договору долевого участия

Вкладывая средства в строительство недвижимости, гражданин должен заключить договор, полностью отвечающий требованиям, указанным в Федеральном законе под номером 214.

В дальнейшем документ необходимо зарегистрировать в Росреестре.
Подписание договора о долевом участии является стандартной процедурой, закрепляющей право собственника за недвижимостью.

Однако, для дальнейшего получения вычета необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  • Указание фактической даты передачи квартиры владельцу по одноименному акту.
  • В договоре должна стоять именно дата, т.е. число, месяц, год. Расплывчатые определения (к примеру, во втором квартале) исключены.
  • Точное указание суммы квартиры, находящейся на этапе строительства. Именно на ее основе в дальнейшем будет осуществлен расчет причитающегося вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ предоставляется по стандартным правилам. Гражданин, заключивший договор на строительство недвижимости, обязан:

  1. Иметь гражданство РФ.
  2. Вложить в покупку собственные или заемные средства, оформленные на свое имя.
  3. Быть официально трудоустроенным.
  4. Выплачивать 13% подоходного налога с заработной платы.

Имущественный вычет носит единовременный характер. Если гражданин уже воспользовался им, в повторном получении будет отказано. Максимальная сумма с которой положен расчет возврата, составляет два миллиона рублей. Максимум самого вычета – 260 тыс. рублей.

Пример. Супруги Рокотовы вложили 3 млн. рублей в строительство трехкомнатной квартиры по договору долевого участия. Один миллион был выплачен со средств супруги, которая в более раннем периоде использовала свое право на оформление вычета. Со своей стороны супруг вложил оставшиеся 2 млн. рублей. С них он сможет вернуть положенный максимум в сумме 260 тыс. рублей.

В том случае, если в процессе оплаты покупки квартиры по договору ДДУ был использован сертификат на материнский капитал, при расчете вычета его сумма отнимается от общей стоимости.

Пример. Семья Семеновых приобрела четырехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Из них, 1 млн. был вложен из собственных средств, 400 тыс. – из маткапитала, 2,6 млн. – заемные средства.

Семья сможет вернуть вычет с 3,6 млн. рублей. При этом, сумма полагается разделению на всех дольщиков. Если брать в учет, что семья состоит из 4 человек, каждый из них сможет вернуть по 65 тыс. рублей.

Если доля в квартире отводится несовершеннолетним детям, родители вправе оформить вычет и на них. Право на получение выплат во взрослой жизни сохраняется за детьми в полном размере.

Расчет имущественного вычета по ДДУ

Оформление вычета происходит в периоде, в котором была совершена сделка, либо в последующие года. Сумма вычета по факту не может превысить суммы уплаченного гражданином налога. Это значит, что рассчитывать на выплату сразу 260 тыс. рублей, при выплате в госказну 20 тыс. рублей, не стоит. Грубо говоря, гражданину выплатят сумму налога, удержанную в отчетном периоде с заработной платы.

Пример. Гражданка Иванова рассчитывает на выплату максимальной суммы вычета. Однако, за расчетный период она внесла в казну 50 тыс. рублей. Именно они поступят на ее счет, после оформления вычета.

Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

Пример. Гражданин Евлампов приобрел квартиру по договору ДДУ за 1,5 млн. рублей. Сумма вычета составит 195 тыс. рублей. В 2016 г. гражданину было выплачено 95 тыс. рублей, в 2017 – 60 тыс. рублей, 2018 – 40 тыс. рублей.

Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

  • Суммы, выплаченной на банковский счет.
  • Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Пример. Гражданка Солоненко подала документы на налоговый вычет в 2017 году. По произведенным расчетам, ей положена выплата 200 тыс. рублей. Исходя из оплаченных за год налогов, она сможет претендовать на возврат лишь 50 тыс. рублей. Именно их гражданка получит на свой счет в банке.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Пример. Гражданка Викторенко рассчитывает на выплату 100 тыс. рублей в счет налогового вычета. Ею было принято решение о подаче документов во втором квартале года. Бухгалтерия произведет расчет новой ставки налога, либо уберет его полностью. До конца периода, сумма вычета должна быть полностью погашена.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Какие документы необходимы для получения вычета по ДДУ

Получение вычета на покупку квартиры по ДДУ невозможно без предварительной подготовки и подачи документов в ФНС. В обязательный список входят:

  1. Заявление.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Справка 2-НДФЛ.
  5. Договор ДДУ.
  6. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира не достроена полностью, т.е. в ней не был проведен ремонт, гражданин также может включить в общую сумму для расчета вычета затраты на отделку.

Воспользоваться данным правом можно с учетом предоставления документов, подтверждающих дополнительную трату средств.
В своем заявлении гражданин должен указать способ перечисления денежных средств. Его выбор зависит исключительно от индивидуальных пожеланий.

При выборе передачи средств на банковский счет, необходимо указать реквизиты. Запросить их можно в банке в виде выписки.

Сроки подачи документов не указаны в действующих нормах. Единственное, что нужно знать – при намерении получить средства в виде перечислений на банковский счет, оформление осуществляется в последующем после отчетного периоде. Например, вернуть деньги за 2017 год можно будет в 2018 году. Данное ограничение не касается использования вычета для снижения ставки налога.

Гражданину необходимо также учесть срок давности предоставления вычета. Он составляет три года. Это значит, что приобретая недвижимость в 2015 году, вернуть за нее вычет в 2020 году будет уже невозможно.

Выплата налогового вычета по ДДУ для пенсионеров

Обязательным условием оформления вычета по ДДУ является наличие налогооблагаемого дохода. Пенсия не относится к подобным выплатам, поскольку она является государственной поддержкой и налоги с нее не отчисляются. Однако, если пенсионер вышел на заслуженный отдых недавно, у него все же есть шанс оформить вычет.

Пример 1. Гражданин Егоров вышел на пенсию в 2018 году. Чуть позже им была приобретена квартира по ДДУ за 1 млн. рублей. Положенная сумма вычета составляет 130 тыс. рублей. Гражданин вправе оформить выплату, поскольку может предоставить справку о доходах за предыдущие года.

Пример 2. Гражданка Свердлова вышла на пенсию в 2013 году. В 2018 она подписала акт приема-передачи квартиры по ДДУ. Пенсионерка обратилась в ФНС для оформления вычета, однако ей отказали, поскольку с момента выплаты последнего налога на доходы прошло более 5 лет.

Таким образом, в отдельных ситуациях, пенсионеры также могут рассчитывать на вычет по ДДУ.
В завершении скажем, что заключение договора долевого участия на приобретение квартиры не является преградой для получения имущественного вычета. Его оформление происходит по стандартным правилам. Отличия кроются лишь в предоставлении расширенного списка документов.

Прочтите также: Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-po-ddu

Имущественный вычет при долевом участии в строительстве в 2019 году

Имущественный вычет при долевом строительстве

Он предоставляется всем гражданам РФ при покупке жилого имущества.

В качестве налогового вычета выступает НДФЛ, выплачиваемый работодателем из заработной платы.

Эти 13% и может вернуть новый владелец недвижимости. Данное право регламентируется 220 статьей НК.

Оформляется имущественный возврат в следующих случаях:

Использовать полученные средства можно для частичного погашения ипотечного кредита, проведение ремонта, если жилье было куплено без отделки и на покупку строительных материалов.

Налоговый вычет не полагается лицам, которые ранее уже воспользовались данной льготой, и если жилье было куплено у родственников.

Возможные затраты

При расчете возврата учитываются:

 Разработка проекта и сметной документации при самостоятельном строительстве жилого дома
 Покупка строительных материалов для возведения здания и отделки, приобретение готового объекта или дома на стадии незавершенного строительства, комнаты, квартиры или их доли
 Оплата услуг строителей и отделочников проведение средств коммуникаций, необходимых для проживания (электричество, водопровод, газ)

Если налоговый вычет планируется направить на возмещение расходов по строительству или отделку жилья, то это возможно при условии, что в договоре купли-продажи указана стадия строительства дома.

Средства не могут быть направлены на перепланировку, косметический ремонт, покупку техники и т.д.

Правила для получения

Это:

 Размер вычета рассчитывается индивидуально исходя из суммы, перечисленной работодателем в налоговый фонд
 В год можно получить только ту сумму которая была перечислена как НДФЛ
Вычет не получают лица покупающие недвижимость у родственников, а также те, кто приобрел квартиру за счет госбюджета и субсидий (например, за материнский капитал)
Возврат можно оформлять многократно максимальная сумма составляет 260 000 рублей
 Средства должны быть направлены на строительные работы либо они могут исключать НДФЛ на месте службы
 Выплачивается вычет на протяжении нескольких лет до достижения нужной суммы размер ежегодного возврата не может превышать сумму сделанных работодателем отчислений

Процедура оформления возврата при ДУ не отличается от порядка при обычной покупке квартиры.

: имущественный вычет у дольщиков

Право на льготу собственник обретает только после составления акта приема-передачи жилища.

Дожидаться выдачи свидетельства о присвоении права собственности при этом необязательно.

При расчете суммы налогового вычета будет учитываться период, в котором были оформлены передаточные документы.

Недвижимости

Возврат оформляется на жилье, приобретаемое как за наличный расчет, так и в ипотеку.

Если квартира покупается за кредитные средства, то размер вычета вычисляется не только из стоимости имущества, но и начисленных процентов. Но рассчитывать на льготу могут не все.

Отказ получат:

  1. Нерезиденты РФ.
  2. Неработающие пенсионеры.
  3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие налог по упрощенной схеме.

Многоквартирного жилья

Заявить гражданин может о выплате средств:

 13% от стоимости квартиры до 2 000 000 рублей максимум – 260 000 рублей
 13% от процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей максимум – 390 000 рублей

Если лимит не был исчерпан при покупке жилья в МКД, то истребовать оставшуюся сумму можно в случае приобретения еще одной недвижимости.

Участие в долевом строительстве не лишает права на получение вычета. Но подавать документы можно только после подписания передаточного акта.

При приобретении объекта супругами

При покупке квартиры в совместную собственность супругами каждый из них может получить налоговый возврат.

Данное правило распространяется и при условии, что недвижимость будет разделена на доли.

В случае приобретения жилья в совместную собственность налоговый вычет распределяется по усмотрению супругов:

 На равные части (по 50%) по соглашению или при его отсутствии
  На доли распределенные супругами лично, что указывается в договоре

Один из супругов вправе отказаться от своего вычета в пользу второго.

Алгоритм выплаты

Получить возврат можно через:

Налоговую службу перечисления поступят на банковский счет
Работодателя в течение определенного времени НДФЛ не будет вычитаться из заработной платы

Порядок оформления через ФНС:

 Заполняется налоговая декларация запрашивается из бухгалтерии по месту трудоустройства справка об уровне доходов и сделанных налоговых отчислений за отчетный период
 Подготавливаются документы на жилье, подтверждающие право собственности, а также копии платежных документов
Если имущество приобреталось в совместную собственность то предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменное соглашение участников сделки
 Собранные документы предоставляются в территориальную инспекцию

Обращаться в ФНС нужно, если закончился налоговый период (окончание года). Но декларацию следует подавать не позднее 30 апреля.

Вычет может быть перечислен за 3 предыдущих года при условии, что квартира находилась в собственности весь этот период. Для этого потребуется написать 3 декларации на каждый год.

Оформить возврат можно и до окончания налогового периода. Для этого потребуется обратиться к работодателю.

Алгоритм действий следующий:

 Написать в свободной форме заявление на получение уведомления из инспекции
 Подготовить документы подтверждающие право собственности на имущество
  Обратиться в ФНС и написать заявление с просьбой предоставить возврат, приложив копии документов
 Уведомление готовится в течение 30 дней с момента подачи бумаг
 Обратиться с уведомлением к работодателю который в течение года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы

Необходимые документы

Потребуется подготовить бумаги на жилье:

 Договор о покупке квартиры или акт приема-передачи, если недвижимость не была оформлена в собственность
  Кредитное соглашение график погашения займа, сумма переплаты и уплата процентов за кредитные средства

Копии платежной документации:

  Чеки и другие бумаги подтверждающие расходы заявителя на покупку жилья (например, акты о закупке строительных материалов, ордера о передаче средств застройщику и т.д.)
 Справка из банка свидетельствующая об уплате процентов по ипотеке (можно предоставить чеки, если на них хорошо видна информация)

Если квартира покупается в совместную собственность супругами:

  1. Оригинал и копия свидетельства о заключении брака.
  2. Письменное соглашение о разделении имущественного вычета.

Также потребуется подготовить:

  Копия лицевой страницы паспорта и прописки и договор между заявителем и застройщиком на вычет долевого участия в строительстве
 Справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах за налоговый период и сумма отчислений, а также банковский счет, реквизиты банка

При подаче документов потребуется написать заявление. В нем указываются реквизиты налогоплательщика (ФИО, паспортные данные и номер ИНН), а также ФИО инспектора, принявшего его на рассмотрение.

В документе указывается просьба предоставить возврат за период (указывается) по причине покупки квартиры (адрес, дата регистрации собственности).

Возникающие трудности

Например:

 Застройщики часто затягивают сроки строительства с момента оформления ДДУ до сдачи дома в эксплуатацию может пройти несколько лет. И если прошло более 3 лет с момента передачи денег застройщику и подачи налоговой декларации, то вернуть средства получится только в судебном порядке
 Нередко возникают задержки с регистрацией прав собственности на недвижимость иногда дольщикам удается признать свои права на квартиры только в судебном порядке, что требует больших временных затрат
 Спорные ситуации при камеральной проверке документации дольщиков они возникают, если налогоплательщик уже пользовался правом на имущественный вычет до 2008 года, когда сумма составляла 1 млн. рублей. Часто ситуация разрешается только в судебном порядке
 От момента выплаты денег за квартиру до получения имущественного вычета может пройти много времени особенно часто это встречается среди застройщиков, которые затягивают строительство по причине отсутствия финансов
 Застройщики могут «втянуть» дольщика в особую схему мошенничества что подразумевает отсутствие главных документов

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://domdomoff.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevom-uchastii-v-stroitelstve.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.